Osamaksu ja leasing

Pankki voi myöntää alkavalle yritykselle myös niin sanottua kohdevakuudellista rahoitusta. Kohdevakuudellinen rahoitus voi olla leasing- tai osamaksurahoitusta. Rahoitusmuodossa rahoituksen kohde toimii nimensä mukaisesti lainan vakuutena. Rahoituksen kohde voi olla esimerkiksi kone tai laite.

Osamaksu

Osamaksurahoituksessa lainan ottanut yritys hallinnoi ja käyttää rahoituksen kohdetta. Osamaksurahoituksessa rahoituksen kohteen käsirahaosuus on noin 30 % arvonlisäverollisesta hankintahinnasta. Ostaja voi maksaa käsirahan koneen tai laitteen myyjälle joko rahana tai vaihtokoneena. Yritys käsittelee kohdetta kirjanpidossa samalla tavalla, kuin se käsittelisi omaa laitetta. Yritys tekee myös kohteesta tavalliseen tapaan poistot ja mahdolliset arvonlisäverovähennykset.

Ehdot

Pankilla on koko laina-ajan omistuksenpidätysoikeus ja omistusoikeus siirtyy yritykselle viimeisen maksuerän jälkeen. Mikäli yritys ei suoriudu lyhennysvelvoitteistaan, on pankilla oikeus hakea kohde pois yritykseltä. 

Kustannukset

Osamaksun kustannukset muodostuvat maksuerästä ja järjestelypalkkiosta. Osamaksun maksuerä koostuu lyhennyksestä, korosta ja käsittelymaksusta. Korko muodostuu euribor-viitekorosta ja asiakaskohtaisesta marginaalista. Maksuerät maksetaan tyypillisesti kuukausittain tai neljännesvuosittain ja maksuaika on yleensä 2-5 vuotta.

Leasing

Leasingrahoituksessa yrityksellä on käyttöoikeus pankin omistamaan kohteeseen. Käytännössä yritys maksaa vuokraa pankille kohteen käytöstä. Riippuen tuotevalinnasta, kohteen hallinta voi siirtyä vuokrasopimuksen päättymisen jälkeen joko kohteen myyjälle tai rahoittajalle tai kolmannelle osapuolelle.

Kustannukset

Leasingrahoituksen kustannukset koostuvat maksuerästä eli vuokrasta, käsittelymaksusta sekä järjestelypalkkiosta. Maksuaika on leasingrahoituksessa tyypillisesti 2-6 vuotta. Niin osamaksurahoituksen kuin leasingrahoituksenkin kohdalla, rahoituksen järjestelypalkkio maksetaan ensimmäisen maksuerän yhteydessä.

Huomioitavaa

- Molemmissa tapauksissa sopimukset tehtävä laadukkaasti. Sopimuksissa oltava selkeät purkamisehdot ja selotus siitä, mitä tapahtuu laitteelle sopimuksen päätyttyä.